医療費控除計算ツール
支払った医療費と所得から、医療費控除で戻ってくる所得税（還付）と、翌年度の住民税の減額の目安を計算します。2026年（令和8年分）・2025年（令和7年分）に対応。セルフメディケーション税制との比較、家族の誰が申告すると得かの比較、領収書の明細入力と国税庁「医療費集計フォーム」用のコピー・CSV保存もできます。
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条件を入力
還付・減税の目安
0円
通常の医療費控除
- 控除額
- 0円
- 0円
- 0円
- 合計
- 0円
セルフメディケーション税制
- 控除額
- —
- —
- —
- 合計
- —
足切り額（10万円 または 所得の5%）
横軸は総所得金額等、縦軸は足切り額です。所得200万円までは所得の5%、それ以上は10万円で一定です。給与だけの人なら、所得200万円は年収およそ297万円です（2025・2026年分）。グラフにポインターを当てるか、選んで左右の矢印キーを押すと、所得ごとの足切り額がわかります。
計算の内訳を見る
所得税は、1,000円未満を切り捨てた課税所得に税率をかけ、復興特別所得税（2.1%）を加えた額です。給与の人の「控除なし」は年末調整の年税額（100円未満切捨て）で、確定申告後の税額（1円単位）との差が還付額です。住民税は所得割（10%）から調整控除を引いた額で、市町村民税と道府県民税をそれぞれ100円未満切り捨てています。均等割は変わりません。
家族の誰が申告すると得？
生計を一にする家族の医療費は、実際に支払った人がまとめて医療費控除を受けられます（所得のある家族の分も合算できます）。共働きなどで、誰が支払って申告するかを選べる場合に、戻るお金の合計を比べます。医療費は上で入力した合計を使います。
「家族を追加」を押して家族の所得を入れると、申告する人ごとの還付・減税を比べられます（最大2人まで追加）。
医療費の明細（2026年分）
領収書ごとに入力すると、合計が上の計算に自動で入ります（「明細から集計」）。国税庁の「医療費集計フォーム」（Excel）に貼り付けられる形でコピーしたり、CSVで保存したりできます。
明細はこのブラウザの中（localStorage）だけに年分ごとに保存され、サーバーには送られません。共用のパソコンでは、使い終わったら「全部消す」を押してください。
明細を追加
- 件数
- 0件
- 支払った医療費
- 0円
- 補填される金額
- 0円
- 控除の計算に使う医療費
- 0円
- セルフメディケーション対象
- 0円
まだ明細はありません。上の欄に入力して「明細に追加」を押してください。
医療を受けた人ごとの合計
| 医療を受けた人 | 件数 | 支払った金額 | 補填 | 差引 |
|---|
医療費集計フォームへ貼り付け・CSVで保存
- 国税庁の「医療費集計フォーム」（Excel）をダウンロードして開きます。 医療費集計フォームのダウンロード（国税庁）
- 「医療を受けた人」の1行目（No.1の行・B9セル）を選び、貼り付けます（Ctrl＋V／⌘＋V）。
- 保存したファイルを、確定申告書等作成コーナーの医療費控除の画面で読み込みます。
- セルフメディケーション税制を使う場合は、医療費集計フォームは使えません（作成コーナーの画面で直接入力します）。
- 医療費集計フォームに入るのは995件まで、医療を受けた人は全角10文字、病院・薬局などの名称は全角20文字までです。
- 列の並びは医療費集計フォーム Ver.3.1（2026年10月時点の国税庁の様式）の「医療を受けた人」〜「支払年月日」に合わせています。CSVには「セルフメディケーション税制の対象」の列も付けています。
対象になる医療費・ならない医療費の早見表
| 分類 | 対象になる | 対象にならない |
|---|---|---|
| 病院・診療所 | 医師・歯科医師の診察・治療の費用（保険のきかない自由診療も、一般的な水準の範囲で対象） | 健康診断・人間ドックの費用（重大な病気が見つかり、引き続き治療した場合は対象）、医師・看護師へのお礼 |
| 薬 | 治療・療養のための薬（処方薬、かぜ薬などの市販薬）、ジェネリックがある先発医薬品を希望したときの「特別の料金」 | ビタミン剤など、病気の予防や健康増進のための薬やサプリメント |
| 通院 | 電車・バスなどの通院費、子どもの通院に付き添う人の交通費、電車やバスが使えないときのタクシー代 | 自家用車で通院したときのガソリン代・駐車場代、電車やバスで行けるのに使ったタクシー代 |
| 入院 | 入院の部屋代・病院の食事代、付添人に頼んだ付添料 | 自分や家族の都合で選んだ個室の差額ベッド代、寝巻き・洗面具などの身の回り品、出前や外食、家族に払った付添料 |
| 歯の治療 | 金やセラミック（ポーセレン）など一般的な材料を使った治療、子どもの成長に必要な不正咬合の矯正 | 見た目をよくするための歯列矯正、歯科ローンの金利・手数料 |
| 妊娠・出産 | 妊娠と診断されてからの定期検診・検査、通院費、出産で入院するときに電車やバスでは難しい場合のタクシー代 | 実家で出産するための帰省の交通費（出産育児一時金は補填として差し引く。出産手当金は差し引かない） |
| 目・施術 | レーシック手術・オルソケラトロジー、治療のため医師の指示で使う眼鏡、あん摩マッサージ指圧師・はり師・きゅう師・柔道整復師による治療のための施術 | 近視・遠視などのために日常生活で使う眼鏡、疲れをいやす・体調を整えるためのマッサージなど |
| 介護・その他 | 介護保険の訪問看護・通所リハビリなどの自己負担（領収書に医療費控除の対象額の記載あり）、6か月以上寝たきりで医師が証明したおむつ代、義手・松葉杖・補聴器・義歯など | 生活援助が中心の訪問介護、有料老人ホーム・グループホームの費用など |
出典: 国税庁 タックスアンサー No.1122・No.1124・No.1126・No.1127・No.1128 と No.1122 のQ&A（2026年10月時点）。迷うときは税務署に確認してください。 No.1122／No.1124／No.1126／No.1127／No.1128／No.1122 Q&A
計算の前提
- 医療費控除＝（支払った医療費 − 保険金などで補填される金額）−（10万円と総所得金額等の5%の少ない方）、上限200万円。セルフメディケーション税制＝（対象の医薬品の購入費 − 補填）− 1万2,000円、上限8万8,000円。両方は使えず、どちらか一方を選びます。
- 戻る額は、限界税率をかけるのではなく、控除なしと控除ありの所得税・住民税を両方計算した差です。税率の境目をまたぐ場合や、税額が0円になる場合も反映します。
- 所得税は2026年分（令和8年分）・2025年分（令和7年分）の給与所得控除・基礎控除で計算し、復興特別所得税（2.1%）を含みます。住民税は所得割10%（標準税率）と調整控除で計算します。
- 「給与の年収」は、給与だけで年末調整を受けたものとして計算します。社会保険料の概算は、協会けんぽ（東京）・厚生年金・雇用保険の本人負担を、年収を12か月で割った月給で計算した目安です（年収106万円未満は0円として計算。この年収では税額が0円のため結果は変わりません）。
- 住民税は、調整控除の人的控除の差を単身の5万円、扶養家族なしとして非課税を判定しています。「源泉徴収票」「その他の所得控除」では、住民税の所得控除は所得税と同じ額（基礎控除だけ43万円）としています。
- 住宅ローン控除・ふるさと納税・配当控除などの税額控除、分離課税の所得、退職所得は考慮していません。これらがあると、戻る額は変わります。年の途中で退職して年末調整を受けていない人は、確定申告でほかの精算も行われるため、還付額はこの目安より多くなることがあります。
計算の根拠と出典（2026年10月時点）
- 国税庁 タックスアンサー No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）
- 国税庁 タックスアンサー No.1122 医療費控除の対象となる医療費
- 国税庁 タックスアンサー No.1129 セルフメディケーション税制
- 国税庁 タックスアンサー No.1131 セルフメディケーション税制と通常の医療費控除との選択適用
- 国税庁 タックスアンサー No.2030 還付申告
- 国税庁 医療費集計フォームのダウンロード（Ver.3.1）
- 厚生労働省 セルフメディケーション税制について（対象医薬品・2027年からの見直し・期限の延長）
- 国税庁 タックスアンサー No.1199 基礎控除
- 国税庁 タックスアンサー No.1410 給与所得控除
- 総務省 ふるさと納税ワンストップ特例（確定申告をする場合）
※ 本ツールの結果は目安です。実際の還付額・住民税の額は、確定申告書や市区町村の税額決定通知でご確認ください。
※ 医療費控除の対象になるかどうかは、国税庁のタックスアンサーなどで確認し、判断に迷うときは税務署にご相談ください。
※ 税制は2026年10月時点の法令・公表資料にもとづいています。
使い方
年と医療費を入力
医療費を支払った年（2026年分・2025年分）を選び、家族の分も含めた医療費の合計と、保険金などで補填される金額を入力します。領収書ごとに入力したいときは、下の「医療費の明細」に追加すると合計が自動で入ります。
申告する人の所得を入力
「給与の年収」「源泉徴収票」「個人事業主など」から選んで入力します。源泉徴収票なら、給与所得控除後の金額・所得控除の額の合計額・源泉徴収税額の3つを写すだけで、より正確な目安になります。
還付と住民税の減額を確認
所得税の還付と翌年度の住民税の減額、セルフメディケーション税制との比較、足切り額の図が表示されます。家族の所得を入れて誰が申告すると得かを比べたり、明細を医療費集計フォーム用にコピー・CSVで保存したりできます。
医療費控除計算ツールとは
医療費控除で戻ってくるお金（所得税の還付と、翌年度の住民税の減額）の目安を、2026年（令和8年分）・2025年（令和7年分）の税制で計算する無料ツールです。「10万円または所得の5%」の足切り額を図で示し、セルフメディケーション税制との有利・不利や、家族の誰が申告すると得かもわかります。領収書の明細を入力すれば、国税庁の医療費集計フォームに貼り付けられる形でコピーでき、CSVでも保存できます。計算と保存はすべてお使いのブラウザ内で行い、医療の情報をサーバーに送りません。
給与の手取りは手取り計算ツール、住民税の詳しい計算は住民税計算ツール、ふるさと納税の上限はふるさと納税 限度額シミュレーターツール、個人事業主の税金は個人事業主 税金かんたん試算ツールで確認できます。医療費控除を受けると、ふるさと納税の控除上限額が少し下がることがあります。
機能・特徴
- 所得税の還付と住民税の減額を分けて計算控除なし・控除ありの税額を両方計算した差なので、税率の境目をまたぐ場合や、年末調整の端数、源泉徴収税額の上限まで反映します。
- セルフメディケーション税制と比較通常の医療費控除とセルフメディケーション税制の控除額・戻る額を並べ、どちらが得かを表示します。
- 家族の誰が申告すると得かを比較最大3人の所得から、申告する人ごとの還付・減税の合計を比べます。所得200万円未満で足切り額が下がるケースもわかります。
- 明細を入力して医療費集計フォームへスマホでも1件ずつ入力でき、人ごとの合計を自動で集計。国税庁の医療費集計フォームに貼れるタブ区切りのコピーとCSV保存に対応し、明細は端末内だけに保存します。
活用シーン
- 年末までに、今年の医療費で確定申告するといくら戻るかを確かめる
- 源泉徴収票の数字を入れて、還付申告の金額を見積もる
- ドラッグストアの市販薬が多い年に、セルフメディケーション税制とどちらが得か比べる
- 共働きの夫婦で、どちらが医療費を支払って申告すると得かを決める
- 申告し忘れた2025年分の医療費控除を、還付申告で取り戻せるか確かめる
関連ツール
あわせて使いたい税金の計算ツールです。
よくある質問
医療費控除は医療費がいくらから受けられますか？「10万円」の意味は？
「総所得金額等の5%」とは何ですか？所得が少ないと有利ですか？
セルフメディケーション税制と医療費控除はどちらが得ですか？
家族の医療費はまとめて申告できますか？誰が申告すると得ですか？
年末調整で医療費控除を受けられますか？
申告し忘れた医療費控除は、何年前までさかのぼれますか？
医療費控除の明細書はどうやって作ればいいですか？
領収書は提出しなくてよいのですか？いつまで保管しますか？
保険金や高額療養費を受け取ったときはどうなりますか？
ふるさと納税のワンストップ特例を申請していても、医療費控除で確定申告できますか？
このツールの更新履歴
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追加
お金のツールを2つ追加しました：医療費控除（いくら戻るか・明細の集計）、産休・育休（期間と給付金・社会保険料の免除）。